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年终结账会计操作实务与风险梳理
双击自动滚屏 发布者:培训部 发布时间:2018/11/5 18:23:42 阅读:552

  年终结账会计操作实务与风险梳理

  快年终了,12月2日,星期日。听徐伟教授为您带来一次不一样的实务操作课,机会仅此一次。

  【课程背景】

  岁末年初是企业财务人员一年中最繁忙的时候,这个时候我们需要清查资产、核实账务,还要对账、结账及编制财务年报。万一出现财务报表信息与申报表信息比对不通过怎么办?在汇算清缴时税收风险提示服务提示的问题较多怎么办?想要应对上述问题,过个好年,财务人员要做到“四平”,即凭证要平,账实要平、税务要平、账套要平。只有这样,我们才能保证财务报表信息完整、可靠,才能化解税务机关风险提示,才能为汇算清缴打下可靠的基础。而这些问题,我们都将在《年终结账会计操作实务与风险梳理》中得以解决。

  【课程收益】

  1.了解年终结账的工作步骤,把握工作重点;

  2.梳理发票问题,源头遏制风险;

  3.熟悉最新税收政策,实务操作合法合规

  4.运用税收风控指标,做到自查自纠

  【培训对象】

  企业财税负责人、会计、税务会计人员、管理会计人员

  【课程内容】

  1.检查是否存在因暂估入账导致存货负数的情况?

  2.暂估入账业务是否需要暂估增值税?

  3.最暂估入账的最新会计核算规定是什么?

  4.看是否出现资产盘盈或盘亏的情况?

  5.如果是盘盈,是否涉及缴纳企业所得税?

  6.如果是盘亏,应如何确认损失?是否需要鉴证?应遵从什么样的特殊申报程序?

  7.是否存在大额的应收账款或其他应收款?如果是这样应注意什么税收风险?应如何回避?

  8.是否存在大额的应付账款或其他应付款?如果是这样应注意什么税收风险?应如何回避,做到防患须于未然?

  9.计提工资是否与实发工资一致?如果工资发放跨年度,那么对税收是否产生影响?

  10.企业工资表人数、所得税申报表人数和社保参保人数是否需要一致?如果不一致哪些风险?财务人员如何准确界定职工人数?

  11.税法的关联关系如何界定?是否需要填写关联关系往来报告表?

  12.企业是否存在预提费用?税法对预提费用是如何规定的?企业应如何调整税会差异?

  13.梳理债权债务关系,弄清应收账款对损益确认的影响是什么?

  14.发票开具对损益确认的影响是什么?

  15.增值税纳税义务时间与企业所得税纳税义务时间是否一致?

  16.是否存在视同销售行为?应如何判定?

  17.最新小型微利企业的优惠条件是什么?企业应如何适用?

  18.在2018年12月31日前如何适用一般纳税人转小规模纳税人的税收政策?

  19.营业收入变动率、存货周转率、能耗率和应收(付)账款变动率等通用税控指标是否异常?

  20.增值税税负率、投入产出率、未开票销售额占总销售额比率是否异常?

  【师资介绍】

  徐伟,北京经济管理职业学院教授,注册会计师。主编多部财税领域著述,长期从事经济涉税研究,为多家跨国企业集团,国内大、中型国企、民企,大学及学术团体、国家行政机关等讲授财经、税收和金融政策及实务操作,业界知名。

  【课程时间】2018年12月2(周日)早9:00-16:00

  【课程地点】沈阳市天都饭店二楼

  【课程费用】600元/人,含师资费、教材费、午餐费。VIP会员免费学习。

  【报名】辽宁航天信息有限公司培训中心电话:23493659、2343497 或咨询本片区客服工程师

 

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