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【重要通知】开票软件升级说明!请注意!
双击自动滚屏 发布者:客户服务部 发布时间:2018-04-24 阅读:4707

【重要通知】开票软件升级说明!请注意!

 

5月1日增值税税率调整,

17%和11%降为16%和10%,

开票软件升级在即!


 

主要政策

2018年5月1日起,将17%增值税税率调整为16%,将11%增值税税率调整为10%。


 

升级内容

1.  新版商品和服务税收分类编码表于2018年5月1日零点启用。

2. 金税盘联网即自动实现授权税率变更。不具备互联网条件的特定纳税人可持金税盘到税局进行变更。


各位纳税人还需妥善处理好过渡期交易,尽早筹划有利于享受降税红利,规避潜在的损失。


!!!注意事项:5月1日之后一般纳税人未升级到最新版发票系统不允许离线开具发票,如因此造成开票税率错误而产生的后果由纳税人自行承担。


 

升级方式

 

服务器自动推送升级 

预计自本月26日起服务器开始自动推送升级

1、开票软件保持打开状态,开票软件自动接收到升级包时会弹出升级提示。点击“确定”。

2、升级完成后,系统自动重新进入开票软件,等待10秒左右,系统自动还原开票软件之前的配置和设置。

注意:遇到有其他类型杀毒软件拦截报错,请务必添加信任或允许访问。

 

手动升级 

1、升级之前首先进行数据备份,以防数据丢失。(系统维护→数据备份)

2、登陆辽宁航天信息有限公司网站http://ln./,点击网站右方机器人小智,可以直接下载最新版开票软件。

    或登陆辽宁航天信息有限公司诺诺服务网站,点击【下载中心】,下载最新版本开票软件。

软件下载链接如下:(1)点此从诺诺网下载。(2)点此从辽宁航信网站下载。

软件下载完成后关闭开票软件,进行升级安装操作。

3、航天信息随行财税宝手工升级时需要全程打开财税宝界面且不进入开票软件。

具体升级流程请查看同期发布的“航天信息随行财税宝升级流程”


温馨提示:如果手工升级失败,多数是由于未关闭开票软件进行软件升级造成的。可以重新运行安装软件再次进行升级安装!!!如果仍然无法升级成功,请及时与我们联系,我们在4月29日到5月1日放假期间均为您提供热线、诺言远程以及各服务站现场服务

 

 

增值税税率调整热点问题说明

4月4日,《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)税率调整文件正式下发,下面就税率调整的热点问题进行解答。

 

一、哪些方面的增值税发生了变化?税率调整从什么时候开始?

答:通俗来说,原来适用17%增值税税率的应税货物、劳务、服务于原先适用11%增值税税率的应税货物、服务、销售无形资产、销售不动产行为分别降低税率至16%和10%,而其他使用6%增值税税率的应税销售行为在本次调整中不变。税率调整自2018年5月1日起执行。相关的政策文件可以在国家税务总局的网站上查到。

 

二、2018年5月1日之后取得的5月1日之前开具的税率为17%、11%的增值税专用发票还可以认证吗?

答:只要在规定的认证期限内(开具之日起360内)认证即可。不是必须要在5月1日之前认证,才能抵扣17%或11%的增值税额。

 

三、2018年5月1日后对之前的发票红冲和重新开具,适用什么税率?

答:仍按照原税率开具红冲,红冲后按照原税率开具蓝字发票。

 

四、税率调整后,税控设备是否需要升级才能开具新税率发票?

答:开票软件必须升级到4月份最新版本。

 

五、开票软件升级最新版之后,是否能直接开出16%和10%税率的发票?

答:5月1日之前不能开出16%和10%税率的发票。

 

六、开票软件中原来的商品编码库,是否需要重新赋码?

答: 不需要重新赋码,开票软件升级之后,时间到达5月1日零时,重新进入开票软件,系统会自动将17%税率更新为16%、11%税率更新为10%。

 

七、开票软件升级之后,是否可以通过 “复制”方式开具发票?

答:可以通过“复制”的方式开具发票,如果复制的是5月1日之前开具的17%或11%税率的发票,票面上默认税率是17%或11%,需要手动修改为实际业务的税率。

 

八、税率调整后,出口货物的出口退税率有调整吗?

答:根据《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)的规定:

  “四、原适用17%税率且出口退税率为17%的出口货物,出口退税率调整至16%。原适用11%税率且出口退税率为11%的出口货物、跨境应税行为,出口退税率调整至10%。”

  上述规定以外的出口退税率目前文件未作调整。例如:原适用17%税率且出口退税率为15%的出口货物,仍适用15%的出口退税率。

九、税率调整后,出口退税方面有什么特殊规定吗?

答:根据《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)的规定:

  “五、外贸企业2018年7月31日前出口的第四条所涉货物、销售的第四条所涉跨境应税行为,购进时已按调整前税率征收增值税的,执行调整前的出口退税率;购进时已按调整后税率征收增值税的,执行调整后的出口退税率。生产企业2018年7月31日前出口的第四条所涉货物、销售的第四条所涉跨境应税行为,执行调整前的出口退税率。

  调整出口货物退税率的执行时间及出口货物的时间,以出口货物报关单上注明的出口日期为准,调整跨境应税行为退税率的执行时间及销售跨境应税行为的时间,以出口发票的开具日期为准。”

  举个例子:A企业为外贸企业,2018年2月3日购进一批货物,当时适用17%税率且出口退税率为17%。若A企业于2018年7月4日将该批货物出口,则该批货物仍适用17%的出口退税率;若A企业于2018年8月4日才将该批货物出口,则该批货物适用16%的出口退税率。

十、2018年5月1日前未开具发票,调整税率后再开具发票,适用什么税率?

答:应当按照纳税义务发生时间适用税率。纳税义务发生在5月1日前的,适用17%、11%的税率;纳税义务发生在5月1日后的,适用16%、10%的税率。

 

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(国令第691号)的规定:“第十九条 增值税纳税义务发生时间:

1.发生应税销售行为,为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。

2.进口货物,为报关进口的当天。

增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。”

 

根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部国家税务总局令第50号)的规定:“第三十八条条例第十九条第一款第(一)项规定的收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天,按销售结算方式的不同,具体为:

1.采取直接收款方式销售货物,不论货物是否发出,均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天;

2.采取托收承付和委托银行收款方式销售货物,为发出货物并办妥托收手续的当天;

3.采取赊销和分期收款方式销售货物,为书面合同约定的收款日期的当天,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天;

4.采取预收货款方式销售货物,为货物发出的当天,但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物,为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天;

5.委托其他纳税人代销货物,为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的,为发出代销货物满180天的当天;

6.销售应税劳务,为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天;

7.纳税人发生本细则第四条第(三)项至第(八)项所列视同销售货物行为,为货物移送的当天。”

 

根据《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号)的规定:“第四十五条增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为:

1.纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。

收讫销售款项,是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。

取得索取销售款项凭据的当天,是指书面合同确定的付款日期;未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的,为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。

2.纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。

3.纳税人从事金融商品转让的,为金融商品所有权转移的当天。

4.纳税人发生本办法第十四条规定情形的,其纳税义务发生时间为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。

5.增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。”

 

举个例子:B公司于2018年4月3日向C公司(一般纳税人)采购一批货物(原适用税率为17%)并预付了货款,C公司于2018年5月13日发货。则C公司应当货物发出的当天,开具16%税率的增值税发票给B公司。若C公司采取的是直接收款的方式并于4月3日收讫销售款项,则C公司即使是5月1日之后补开发票,也应当按17%税率开具。


 

服务支持

1、诺言:提供快捷的在线服务,可进行咨询和远程协助!下载方式:登录https://www.jss.com.cn/ 主页,进行下载并安装。

2、服务热线:95113。

3、辽宁航天信息有限公司及各服务站地址:

本      部:沈阳市和平区抚顺路15号。

皇姑服务站:沈阳市皇姑区木兰河街44号。

铁西服务站:沈阳市铁西区建设中路12-9网点4门。

大东服务站:沈阳市大东区沈铁路79号(1-1-4)大东联合政务中心对面观泉苑小区进大门左手边第一家门市(航天信息)。

沈河服务站:沈阳市沈河区乐郊路1-1号。沈河国税南门东行150米南侧门市。

于洪服务站:沈阳市于洪区渤海路19-4号3门于洪广场万科公园。

法库服务站:法库国税局北走200米金顺齿科对面(老民政局南边)。

康平服务站:康平国税局北走50米左行50米。

 

辽宁航天信息有限公司将全力做好本次的升级服务工作,为贯彻落实国家税收政策而保驾护航。


 
 

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